שאל את המומחה: מתנות גדולות לסוף השנה

מאחר ש-2018 היא השנה הראשונה בה נכנסו לתוקף חוקי קיצוצי המס החדשים משנת 2017 ("החוק"), עם סיום השנה, הופך להיות הכרחי לבחון מחדש את תכנון המס והעיזבון של כל אדם, כולל תרומות לצדקה. שלושה רעיונות מהירים כיצד למקסם את תכנון סוף השנה: 1. איחוד ניכויים לצדקה - אם הכנסתו של משלם מסים אינה מצדיקה פירוט ניכויים, הוא או היא יכולים להשתמש בניכוי תרומה לצדקה על ידי "איחוד" תרומות לצדקה על ידי מתן סכום גדול יותר בשנה אחת וסכום קטן יותר בשנה הבאה. על ידי כך, ניתן לפחות לפרט כל שנתיים. בדרך זו, מי שמחפש צדקה עדיין יכול לתרום מבלי לאבד ניכוי שלעתים קרובות יקר ערך. 2. היבט פחות מוכר של החוק הוא זה שיכול כעת להועיל לאנשים שיש להם ילדים הלומדים בבית ספר פרטי על ידי סיוע בחיסכון להוצאות החינוך של הילדים. לפני חקיקת החוק, תוכנית 529 או "תוכנית שכר לימוד מוסמך" אפשרה רק הוצאה של חלוקות פטורות ממס על השכלה גבוהה של ילד. כעת, תוכניות 529 יכולות לאפשר חלוקות פטורות ממס מתוכנית 529 גם עבור הוצאות בית ספר יסודי ותיכון. עם זאת, חשוב לזכור כי מגבלת הניכוי של $10,000 למוטב ולשנת מס על חלוקות מזומן נותרה זהה. 3. עבור אלו מעל גיל 70 וחצי הנדרשים לקבל חלוקות מינימליות נדרשות במסגרת IRA, שהן חייבות במס הכנסה, יכולים להימנע מחבות מס הכנסה כזו, אם עד סוף השנה הם תורמים חלוקות כאלה לארגון צדקה ללא מטרות רווח. אמנם לא תקבלו ניכוי צדקה, אך מדובר בניכוי בזבוז מכיוון שההכנסה אינה חייבת עוד במס. כמובן, אלו רק כמה רעיונות ויש לשקול כמה מהדרכים הרבות האחרות למקסם את החיסכון במס לאור החוק וכן את המטרות והמטרות האישיות של האדם.

מידע המס המסופק הינו כללי במהותו, ואין לפרש אותו כייעוץ משפטי או ייעוץ מס. אנא התייעצו עם יועץ מס, יועץ משפטי ויועץ חשבונאי לפני ביצוע כל עסקה.